XÁC ĐỊNH NHU CẦU VỐN LƯU ĐỘNG

      446

Trong chuyển động xản xuất marketing luôn đòi hỏi những DN cần tất cả một lượng VLĐ cần thiết để đáp ứng nhu cầu nhu yếu buôn bán thứ tứ dự trữ, bù đắp chênh lệch những khoản phải thu, bắt buộc trả giữa Doanh Nghiệp cùng với người sử dụng, bảo vệ quá trình SXKD được triển khai thông thường. Đó chính là nhu yếu VLĐ tiếp tục, quan trọng của những Doanh Nghiệp. do đó, nhu yếu VLĐ là số VLĐ tối tđọc cần thiết đề nghị tất cả nhằm bảo đảm mang đến chuyển động SXKD của DN được triển khai bình thường, thường xuyên.

Bạn đang xem: Xác định nhu cầu vốn lưu động

Việc xác định yêu cầu VLĐ có ý nghĩa sâu sắc rất quan trọng đặc biệt với có tác động ảnh hưởng bự đến chuyển động marketing của DN. Vì Khi khẳng định yêu cầu VLĐ phù hợp đang là các đại lý để tổ chức triển khai tốt những nguồn tài trợ, đáp ứng nhu cầu kịp thời không hề thiếu số VLĐ cho hoạt động SXKD. Hình như, xác định đúng nhu yếu VLĐ còn khiến cho DN sử dụng vốn hợp lý và phải chăng, tiết kiệm ngân sách và chi phí, tránh được tình trạng đọng ứ đọng vốn, nâng cấp công dụng, đôi khi bảo vệ thử dùng SXKD được triển khai tiếp tục cùng liên tiếp. trái lại, ví như xác minh nhu yếu VLĐ rất thấp sẽ gây khó khăn vào tổ chức bảo đảm an toàn vốn, khiến căng thẳng mệt mỏi về vốn trong những vận động thanh toán thù và làm cách quãng quá trình SXKD, ko bảo đảm an toàn đến quá trình sale diễn ra liên tiếp và tiếp tục. Không mọi vậy, vấn đề xác minh nhu cầu VLĐ quá thấp sẽ ảnh hưởng cho tới kĩ năng thanh khô toán cùng việc triển khai những hòa hợp đồng đã được ký kết gặp mặt khó khăn. Nếu khẳng định nhu yếu VLĐ tương đối cao đang dẫn mang lại tình trạng vượt vốn, khiến đọng ứ đọng thiết bị tứ, sản phẩm & hàng hóa, khiến tiêu tốn lãng phí, tạo ra những khoản ngân sách ko quan trọng và ko hợp lí, làm cho bớt hiệu quả áp dụng vốn, tự kia làm sút lợi nhuận của Doanh Nghiệp. Chính do vậy, vào cai quản trị VLĐ, các DN nên chú trọng xác minh đúng đắn nhu yếu VLĐ liên tiếp quan trọng, tương xứng cùng với quy mô với điều kiện marketing cụ thể của Doanh Nghiệp.


Để xác định đúng nhu cầu VLĐ liên tục với gồm giải pháp áp dụng VLĐ công dụng và tiết kiệm ngân sách, những nhà quản ngại trị rất cần phải khẳng định được các yếu tố tác động tới nhu cầu VLĐ. Nhu cầu VLĐ của DN chịu tác động của khá nhiều nhân tố như: đồ sộ tởm doanh; điểm sáng, tính chất ngành nghề tởm doanh; sự dịch chuyển của Ngân sách đồ dùng tư, sản phẩm & hàng hóa trên thị trường; điều kiện phương tiện vận tải, khoảng cách thân DN với công ty hỗ trợ đồ tư, khoảng cách giữa DN với thị trường cổng output của sản phẩm; chính sách bán hàng với chế độ tín dụng; chuyên môn tổ chức, làm chủ và áp dụng VLĐ; chuyên môn kỹ thuật – công nghệ sản xuất;…

Tùy theo Đặc điểm marketing và điều kiện ví dụ của Doanh Nghiệp trong từng thời kỳ cơ mà hoàn toàn có thể sàng lọc, áp dụng những phương thức khác biệt nhằm xác định yêu cầu VLĐ. Hiện ni, gồm 2 cách thức đa phần khẳng định nhu cầu VLĐ là phương thức trực tiếp với phương pháp loại gián tiếp.

* Pmùi hương pháp trực tiếp: Theo phương thức này, nhu cầu VLĐ liên tục được xác định phụ thuộc Việc xác định thẳng yêu cầu vốn cho sản phẩm tồn kho, những khoản đề nghị thu, những khoản nên trả nhà cung ứng.

*

Việc khẳng định yêu cầu VLĐ liên tục quan trọng theo phương pháp này được thực hiện theo trình từ sau:

– Xác định nhu cầu vốn về HTK vào cả bố khâu (khâu dự trữ thêm vào, khâu cấp dưỡng với khâu giữ thông);

– Xác định yêu cầu vốn về nợ buộc phải thu;

– Xác định các khoản phải trả.

Cụ thể nlỗi sau:

Xác định nhu cầu vốn về sản phẩm tồn kho:

+ Trong khâu dự trữ sản xuất: Bao tất cả nhu yếu vốn dự trữ vật liệu thiết yếu, vật tư prúc, nguyên liệu, phú tùng nuốm thế… khi đó nhu cầu VLĐ cho từng loại đồ vật tứ dự trữ sẽ được xác minh nhờ vào nhu yếu thực hiện vốn bình quân một ngày và số ngày dự trữ của từng các loại. Công thức bao quát nlỗi sau:

*

+ Trong khâu sản xuất: Bao có nhu cầu vốn nhằm xuất hiện những thành phầm dlàm việc dang, chào bán thành phẩm, những khoản chi phí trả trước. Nhu cầu này những hay không nhiều nhờ vào vào chi phí cung cấp bình quân một ngày, độ lâu năm chu kỳ luân hồi tiếp tế thành phầm, mức độ hoàn thành của thành phầm dở, chào bán thành phẩm.

Nhu cầu vốn sản phẩm dsinh sống dang, bán thành phđộ ẩm được xác định nhỏng sau:

*

túi tiền sản xuất trung bình ngày được xem bởi tổng giá chỉ vốn mặt hàng buôn bán trong kỳ planer chia cho số ngày trong thời hạn (360 ngày). Chu kỳ cung cấp là khoảng chừng thời gian kể từ thời điểm chuyển NVL vào cung cấp đến khi chế tạo ngừng thành phầm, nhập kho. Việc xác định độ nhiều năm chu kỳ luân hồi phân phối thường đựợc căn cứ vào các tư liệu chuyên môn, công nghệ phân phối thành phầm của Doanh Nghiệp. thông số thành phầm dlàm việc dang, chào bán thành phẩm đựoc tính theo phần trăm (%) giữa Chi tiêu bình quân của thành phầm dsinh sống dang, buôn bán thành phđộ ẩm đối với Ngân sách chi tiêu cung cấp thành phầm.

+ Trong khâu giữ thông: VLĐ trong khâu lưu lại thông bao gồm vốn dự trữ thành phđộ ẩm, vốn nên thu, cần trả.

Xem thêm: Cách Tìm Lại Số Tài Khoản Thẻ Atm Agribank Nhanh Nhất, Tìm Hiểu: Số Tài Khoản Agribank Nằm Ở Đâu

Nhu cầu vốn thành phẩm: là khoản vốn về tối tphát âm dùng để làm có mặt lượng dự trữ thành phẩm tồn kho, hóng tiêu thụ. Vốn dự trữ thành phẩm được xác định theo công thức:

*

Giá thành phẩm trung bình ngày được xem bởi tổng Chi tiêu cung ứng thành phầm sản phẩm & hàng hóa (giá bán vốn hàng bán) phân chia mang đến số ngày trong thời hạn (360 ngày). Số ngày dự trữ thành phđộ ẩm được khẳng định căn cứ vào số ngày bí quyết nhau thân hai lần Giao hàng được cam kết kết với khách hàng; hoặc tính theo số ngày cần thiết để tích điểm số đầy đủ số lượng sản phẩm xuất giao đến khách hàng. Nếu DN phân phối thành phẩm đến nhiều khách hàng thì địa thế căn cứ vào số ngày dự trữ thành phđộ ẩm bình quân thân các người sử dụng kia.

Xác định nhu yếu vốn nợ đề nghị thu: nợ bắt buộc thu là số vốn liếng bị người tiêu dùng sở hữu hoặc vày DN chủ động phân phối chịu đựng thành phầm mang đến quý khách. Do vốn đã biết thành quý khách chiếm dụng cần nhằm sản xuất hoat động SXKD của DN diễn ra bình thường Doanh Nghiệp bắt buộc nêm thêm VLĐ vào cung ứng. Công thức tính khoản phải thu nlỗi sau:

*

Xác định vốn nợ buộc phải trả đến đơn vị cung cấp: Nợ bắt buộc trả là khoản đầu tư Doanh Nghiệp download Chịu đựng hàng hóa hay chiếm dụng của người sử dụng. Các khoản nợ yêu cầu trả được coi như các khoản tín dụng bổ sung cập nhật trường đoản cú người tiêu dùng nên DN rất có thể rút ít bớt thoát ra khỏi sale một trong những phần VLĐ của bản thân nhằm dùng vào vấn đề khác. Doanh Nghiệp rất có thể khẳng định khoản yêu cầu trả theo công thức:

*

Tổng phù hợp nhu cầu VLĐ vào cả bố khâu dự trữ thêm vào, phân phối cùng lưu thông cùng với chênh lệch thân các khoản phải thu, phải trả đơn vị hỗ trợ công thêm toán được yêu cầu VLĐ của Doanh Nghiệp. Sử dụng phương pháp thẳng tất cả ưu cùng nhược điểm như sau:

Ưu điểm: cách thức này xác định kha khá chính xác nhu yếu VLĐ, ngoài ra còn cho thấy những nguyên tố trực tiếp tác động tới yêu cầu VLĐ, hỗ trợ cho đơn vị quản lí đưa ra phần nhiều cách thức cai quản lí VLĐ một biện pháp thích hợp tốt nhất.

Nhược điểm: cách thức này có khối lượng tính toán thù kha khá mập với phức tạp, mất không ít thời hạn.

* Phương thơm pháp gián tiếp: Theo cách thức này, khẳng định nhu cầu VLĐ dựa vào so sánh tình trạng thực tiễn áp dụng VLĐ của Doanh Nghiệp năm báo báo, sự biến hóa về bài bản sale với tốc độ vận chuyển VLĐ năm chiến lược, sự biến động nhu cầu VLĐ theo lệch giá thực hiện năm báo cáo nhằm khẳng định yêu cầu VLĐ của DN năm planer.

Các phương pháp con gián tiếp rõ ràng như sau:

– Phương pháp điều chỉnh theo Xác Suất Xác Suất yêu cầu VLĐ đối với năm báo cáo: Thực chất phương pháp này là nhờ vào thực tiễn nhu yếu VLĐ năm báo cáo với điều chỉnh nhu cầu theo quy mô marketing với vận tốc luân chuyển VLĐ năm kế hoạch.

*

– Pmùi hương pháp phụ thuộc vào tổng vốn luân chuyển vốn cùng tốc độ luân chuyển vốn năm kế hoạch: Theo cách thức này, yêu cầu VLĐ được khẳng định căn cứ vào tổn định nút luân chuyển VLĐ (xuất xắc lệch giá thuần) và vận tốc vận chuyển VLĐ dự trù của năm kế hoạch. Công thức tính nhỏng sau:

*

– Pmùi hương pháp dựa vào Phần Trăm Tỷ Lệ bên trên doanh thu:

Nội dung phương thức này nhờ vào sự biến động theo tỷ lệ bên trên doanh thu của các yếu cấu thành VLĐ của DN năm báo cáo nhằm khẳng định nhu yếu VLĐ theo doanh thu năm chiến lược.

Pmùi hương pháp loại gián tiếp gồm ưu cùng điểm yếu kém như sau:

Ưu điểm: tính toán thù đơn giản dễ dàng, giảm bớt được khối lượng với thời gian tính tân oán, đáp ứng nhu cầu nhanh khô đến nhu yếu quản lí lí của DN, tương xứng cùng với Doanh Nghiệp tất cả tình hình SXKD bình ổn qua các năm.

Nhược điểm: cường độ đúng đắn kỉm hơn so với phương thức trực tiếp, áp dụng số liệu vào thừa khđọng, không phù hợp trong ĐK nền kinh tế có khá nhiều dịch chuyển.