Mẫu số 02-sdkp/đvdt
Hướng dẫn kiểm tra số tạm ứng, số thực chi theo mục lục NSNN giữa đơn vị sử dụng ngân sách với Kho bạc nhà nước nơi giao dịch tại Mẫu số 02-SDKP/ĐVDT
1. Vào menu Báo cáo\Báo cáo kho bạc\Mẫu số 02-SDKP/ĐVDT: Bảng đối chiếu tình hình sử dụng kinh phí ngân sách tại Kho bạc nhà nước để kiểm tra.
Bạn đang xem: Mẫu số 02-sdkp/đvdt
2. Các tham số cần lưu ý khi in báo cáo:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Kiểm tra số tạm ứng
– Cột 1: Tạm ứng phát sinh trong kỳ
Cột 1: Tạm ứng phát sinh trong kỳ = Số rút dự toán tạm ứng trong kỳ – Số thanh toán tạm ứng trong kỳ – Số nộp trả tạm ứng trong kỳ.Tổng cột 1 bằng tổng số rút tạm ứng – tổng số thanh toán tạm ứng trên S22-X: Sổ theo dõi dự toán Phần II (vào Báo cáo\Báo cáo Kho bạc\S22-X: Sổ theo dõi dự toán\ chọn Mẫ S22-X-Phần II)– Cột 2: Tạm ứng số dư đến kỳ báo cáo
Cột 2: Tạm ứng số dư đến kỳ báo cáo = Luỹ kế tạm ứng đến kỳ báo cáo – Luỹ kế số thanh toán tạm ứng – Luỹ kế nộp trả tạm ứng đến kỳ báo cáo.Tổng cột 2 = Số dư tạm ứng còn lại ngày cuối tháng trên S22-X: Sổ theo dõi dự toán Phần II (vào Báo cáo\Báo cáo Kho bạc\S22-X: Sổ theo dõi dự toán\ chọn Mẫ S22-X-Phần II)Kiểm tra số thực chi
– Cột 3: Thực chi phát sinh trong kỳ:
Cột 3: Thực chi phát sinh trong kỳ = Số rút thực chi trong kỳ + Số thanh toán tạm ứng trong kỳ – Số nộp trả thực chi trong kỳ.
– Cột 4: Thực chi số dư đến kỳ báo cáo:
Cột 4: Thực chi số dư đến kỳ báo cáo = Luỹ kế thực chi đến kỳ báo cáo + Luỹ kế số thanh toán tạm ứng trong kỳ – Luỹ kế số nộp trả thực chi đến kỳ báo cáo.
– Cột 5: Tổng phát sinh trong kỳ = cột 1 + cột 3.
– Cột 6: Tổng số dư đến kỳ báo cáo = cột 2 + cột 4.
Một số sai sót thường gặp
Nguyên nhân 1: Do hạch toán sai bút toán Khôi phục, Nộp trả
Giải pháp:
1. Trường hợp chọn đúng Nghiệp vụ trên chứng từ là Khôi phục, Nộp trả nhưng hạch toán sai bút toán Khôi phục, Nộp trả:
Nhấn Tìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc theo cột Nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – thực chi hoặc Nộp trả – tạm ứng. Kích đúp chuột vào chứng từ sai và sửa lại hạch toán cho đúng: Nợ TK 1121/Có TK 1111.
2. Trường hợp đã hạch toán đúng bút toán Khôi phục, Nộp trả là Nợ TK 1121/ Có TK 111 nhưng chọn sai Nghiệp vụ:
Vào Tìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc cột TK Nợ 1121. Kích đúp chuột vào chứng từ sai và sửa lại nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – Tạm ứng hoặc Nộp trả – Thực chi cho đúng với thực tế.
3. Trường hợp đã hạch toán đúng bút toán Khôi phục hoặc Nộp trả, chọn đúng Nghiệp vụ, nhưng chọn không đúng phần Mục lục ngân sách (Nguồn, Chương, Loại, Khoản, Mục, Tiểu mục).
VàoTìm kiếm, tìm theo Ngày hạch toán, nhấn Tìm. Lọc cột Nghiệp vụ là Khôi phục hoặc Nộp trả – Tạm ứng hoặc Nộp trả – Thực chi. Kích đúp vào chứng từ sai và sửa lại phần MLNS cho đúng với chứng từ chi trước đó.
